Sehr geehrter Vertriebspartner,
der Gewinnfreibetrag wird auch im Jahr 2026 wieder ein wichtiges Thema in der Kundenberatung sein.
Aktuell können begünstigte Wertpapiere gemäß § 14 Abs. 7 Z 4 EStG weiterhin zur Deckung des investitionsbedingten Gewinnfreibetrags herangezogen werden. Für das Veranlagungsjahr 2026 besteht somit unverändert die Möglichkeit, den Gewinnfreibetrag durch die Investition in entsprechende Wertpapiere oder Investmentfonds zu nutzen.
Im Rahmen des Budgetbegleitgesetzes 2027/2028 ist jedoch vorgesehen, die Wertpapierdeckung für den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag für Wirtschaftsjahre, die nach dem 31.12.2026 beginnen, vorübergehend auszusetzen. Für die Jahre 2027 bis 2029 sollen voraussichtlich nur mehr bestimmte körperliche Wirtschaftsgüter als begünstigte Investitionen anerkannt werden. Die endgültige Beschlussfassung bleibt noch abzuwarten.
Für Kund:innen, die den Gewinnfreibetrag über Wertpapierinvestitionen nutzen möchten, bietet sich damit im Jahr 2026 weiterhin die Möglichkeit, steuerliche Vorteile mit einer Veranlagung in begünstigte Wertpapiere zu verbinden.
Wertpapierdepot schon jetzt eröffnen
Bereits jetzt können interessierte Kund:innen ein Depot eröffnen und sich so rechtzeitig auf die Nutzung des Gewinnfreibetrags vorbereiten. Die konkrete Investmententscheidung bzw. Auftragserteilung kann – abhängig von den individuellen Anforderungen – auch zu einem späteren Zeitpunkt im Jahresverlauf erfolgen.
Rechtzeitig planen
Wie in den Vorjahren werden wir Sie rechtzeitig über die letztmöglichen Termine für die Erfassung von Gewinnfreibetragsaufträgen informieren, damit eine fristgerechte Abrechnung im Jahr 2026 gewährleistet werden kann.
Fondsliste und Unterlagen
Auf unserer Website finden Sie umfangreiche Informationen rund um das Thema Gewinnfreibetrag: https://www.dieplattform.at/privatkunde/unserangebot/gewinnfreibetrag
Nutzen Sie die Gelegenheit, Ihre Kund:innen frühzeitig auf dieses Thema aufmerksam zu machen und rechtzeitig die notwendigen Vorbereitungen für die Nutzung des Gewinnfreibetrags 2026 zu treffen.
Mit freundlichen Grüßen
Ihr Service-Team der Plattform
